Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Belfius Business Future
Contacteer uw Business Banking-specialistDe formule van het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Belfius Business Future (1) is een individuele levensverzekering waarmee u een bijkomend pensioenkapitaal kunt opbouwen.
7 voordelen
Belastingvoordeel
Een jaarlijks belastingvoordeel: de gestorte premies zijn aftrekbaar als beroepskosten.
Geen verzekeringstaks op de premies
Vrijheid en flexibiliteit
Vrijheid van periodiciteit van de premiebetaling en flexibiliteit van de herziening van het bedrag terwijl het contract loopt.
Gewaarborgd rendement
Bijkomende waarborgen
U kunt uw VAPZ aanvullen met een overlijdensdekking of bijkomende waarborgen (gewaarborgd inkomen, vrijstelling van premies).
Solidariteitsstelsel
U kunt opteren voor het solidariteitsstelsel dat u voordelen oplevert bij totale arbeidsongeschiktheid.
Combineren
U kunt dat aanvullend pensioen combineren met pensioensparen of de individuele levensverzekering en de IPT voor bedrijfsleiders.
Voor wie?
Voor zelfstandigen (starters), helpende echtgenoot, helpende zelfstandige.
Looptijd
Minimaal 5 jaar. Het contract stopt ten vroegste op de wettelijke pensioenleeftijd in voege op het moment van de afsluiting (momenteel 65 jaar). De wettelijke pensioenleeftijd wordt in 2025 naar 66 jaar verhoogd, en in 2030 naar 67 jaar.
Gegarandeerd rendement
1,25% voor alle stortingen in de (nieuwe en bestaande) contracten waarvan de resterende looptijd meer dan 8 jaar bedraagt.
Premie
- Zonder solidariteitsstelsel: minimaal 100 euro – maximaal 8,17% van het referentie-inkomen voor de sociale bijdragen – absoluut maximum voor 2016: 3.060,07 euro.
- Met solidariteitsstelsel: minimaal 100 euro – maximaal 9,40% van het referentie-inkomen voor de sociale bijdragen – absoluut maximum voor 2016: 3.520,77 euro.
- U kunt de jaarlijkse premie van uw VAPZ storten volgens diverse vervaldagen: jaarlijks, halfjaarlijks, driemaandelijks of maandelijks.
- Belangrijk ! Als u een doorlopende opdracht aanmaakt om het fiscaal maximaal toegelaten bedrag te sparen, worden de gestorte bedragen automatisch geïndexeerd.
Belasting
- Inhouding van de RIZIV-bijdrage van 3,55% op het volledige kapitaal.
- Solidariteitsbijdrage van 0 %-2% op het brutokapitaal (inclusief de winstdeelneming).
- Belasting op het kapitaal in de vorm van een fictieve rente (die gedurende 13 jaar moet worden aangegeven als de betaling gebeurt vóór de leeftijd van 65 jaar, en gedurende 10 jaar als de betaling gebeurt op de leeftijd van 65 jaar of later).
Kosten
- Instapkosten: maximaal 6%.
- Beheerskosten: maandelijkse beheerskosten van 0,01% op de gemiddelde reserve.
- Uitstapkosten: 5% met een minimum van 75,00 euro, behalve de laatste 4 jaar (4%, 3%, 2%, 1%).
In detail
-
Bijkomende waarborgen
- Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid: vanaf een ongeschiktheidsgraad van 25% (eigen risico: termijn van 3 maanden). De premievrijstelling is recht evenredig aan de graad van arbeidsongeschiktheid. Een graad van arbeidsongeschiktheid van 67% wordt gelijkgesteld aan 100%, de vrijstelling van de premie is dan volledig.
- Gewaarborgd inkomen: de betaling van een jaarrente vanaf een ongeschiktheidsgraad van 25% (eigen risico: termijn van 3 maanden). De gestorte rente is recht evenredig aan de graad van arbeidsongeschiktheid. Een graad van arbeidsongeschiktheid van 67% of meer wordt gelijkgesteld aan 100%, de maximum rente wordt dan gestort.
-
Overlijdensdekking
Aan uw Belfius Business Future kunt u een aanvullende overlijdensdekking koppelen om uw gezin te beschermen als u vroegtijdig zou overlijden. Bij het onderschrijven van deze Formule Security dient de eerste jaarlijkse premiebetaling van uw VAPZ minimum 500 euro te bedragen.
-
Solidariteitsstelsel – sociaal VAPZ
Het solidariteitsstelsel is een regeling waarbij de volgende voordelen worden verzekerd in geval van meer dan zes maanden totale arbeidsongeschiktheid: - Voortzetting van de financiering van het pensioen en van de overlijdensdekking.
- Betaling op jaarbasis van een rente die gelijk is aan de som van de pensioenstortingen van de voorgaande drie kalenderjaren.
-
Jaarlijks belastingvoordeel
Er is geen verzekeringstaks verschuldigd op de premie (voor een aanvullend pensioen opgebouwd via het bedrijf: in principe 4,40% verzekeringstaks). En elk jaar dat u spaart voor uw VAPZ, geniet u fiscale en sociale voordelen! Zo zijn de premies volledig aftrekbaar als bedrijfslast.
Een voorbeeld (2)
Bart is kinesitherapeut met een jaarinkomen van 46.000 euro. Hij stort voor zijn sociale VAPZ de maximumpremie, in zijn geval dus 3.520,77 euro. Hieronder ziet u het totale voordeel in euro dat hij hiermee doet.
Financieel voordeel VAPZ
Financieel voordeel VAPZ Gestorte premie: 3.520,77 euro Belastingvoordeel 50% (3) (plus 7% gemeentebelastingen)1.882,31 euroVoordeel qua sociale bijdragen22%774,57 euroTOTAAL VOORDEEL (4)63,70%2.242,73 euroHet betreft slechts een indicatieve simulatie en deze vormt geen betrouwbare indicator voor toekomstige resultaten.
-
Belasting
- Solidariteitsbijdrage op pensioenen: maximum 2%.
Solidariteitsbijdrage :
< 2.478,95 euro: 0%
2.478,95 euro tot en met.24.789,34 euro: 1%
24.789,35 euro tot en met 74.68,05 euro: 2%
>= 74.368,06 euro: 2% - Inhouding van de RIZIV-bijdrage van 3,55% op het volledige kapitaal.
- Belasting op het kapitaal in de vorm van een fictieve rente.
De belasting op uw eindkapitaal wordt berekend volgens het voordelige regime van de fictieve rente. Van het belastbare bedrag (het brutopensioenkapitaal verminderd met de RIZIV-bijdrage) dient u in uw belastingaangifte 5% aan te geven gedurende 10 jaar als de uitbetaling plaatsvindt vanaf de 65e verjaardag, of tussen 3,5% en 5% van het volledige belastbare kapitaal (excl. winstdeelnemingen) gedurende 13 jaar als de uitbetaling plaatsvindt vóór de 65e verjaardag. Indien u beroepsmatig actief blijft (en sociale bijdragen voor zelfstandigen in hoofdberoep hebt betaald) tot aan de wettelijke pensioenleeftijd, wordt slechts 80% van het kapitaal belast.
- Solidariteitsbijdrage op pensioenen: maximum 2%.
-
Bent u een starter?
Sluit dan een Belfius Business Future af: gedurende uw eerste 3 jaar van activiteit kunt u enkel voorlopige sociale bijdragen betalen op minimumdrempels of op een geschat inkomen (om te vermijden dat u 3 jaar later bij de regularisatie te veel moet bijbetalen). In 2016 bedraagt de maximale premie die u kunt storten in het kader van een VAPZ 1.062,97 euro (1.223,00 euro in het kader van een sociaal VAPZ).
-
Het gespaarde bedrag is ook beschikbaar voor andere doeleinden
- Het kan dienen als waarborg tot dekking van een eventueel hypothecair krediet.
- Het kan dienen voor de wedersamenstelling van een krediet bij de aankoop van een onroerend goed.
-
Noodzakelijke documenten om een VAPZ af te sluiten
- Het meest recente vervaldagbericht van uw socialezekerheidskas.
- Uw identiteitskaart.
Bijkomend
Oefent u een medisch beroep uit?
Vul uw pensioen aan met een sociale-VAPZ-formule van het RIZIV
Wilt u uw pensioen optimaliseren?
Bent u bedrijfsleider? Vul uw VAPZ aan met een IPT met inachtneming van de 80%-regel!
U kunt uw VAPZ ook combineren met andere fiscaal voordelige producten.
Hoe mijn privévermogen opbouwen?
Uw pensioen aanvullen is één van de elementen die daartoe bijdragen, maar denk er ook aan te beleggen en uw successie te plannen.
-
Belfius Business Future is een verzekeringsproduct van Belfius Verzekeringen NV, Galileelaan 5 in B-1210 Brussel. RPR Brussel 0405.764.064 – verzekeringsonderneming erkend onder het nr. 0037 Belfius Bank NV – verzekeringsagent met het FSMA-nummer 19649 A.
-
Dit voorbeeld is slechts indicatief.
-
In de veronderstelling dat deze persoon een marginaal tarief heeft van 50%.
-
Let op: het totaal voordeel is niet gelijk aan de som van het fiscaal en het sociaal voordeel. Het sociaal voordeel leidt immers tot een lager netto-inkomen, wat onrechtstreeks tot een vermindering van het fiscaal voordeel leidt.