Déclaration fiscale 2023

• Consultez le portail du Service Public Fédéral Finances
• Si vous êtes marié(e) ou cohabitant(e) légal(e), vous recevez un formulaire de déclaration commune, à partir de l’année qui suit celle du mariage ou de la cohabitation légale.
• À partir de l’année d’imposition 2023 (revenus 2022), la personne la plus âgée d’un couple devra toujours compléter la colonne de gauche et la plus jeune la colonne de droite, contrairement à ce qui se faisait avant pour un couple de sexe différent (ancien règle : homme à gauche, femme à droite => pour ces partenaires, ces codes peuvent à présent être inversés lorsque la femme est plus âgée que l’homme).

Même si vous n'avez aucuns revenus à déclarer pour 2022, vous devez renvoyer toute déclaration reçue ou l'introduire via Tax-on-Web. Si vous ne le faites pas, vous risquez en effet une amende.

• Si votre enfant a 18 ans ou plus: tous ses revenus sont repris dans une déclaration distincte à remplir à son nom, et ce à partir de son 18^e anniversaire.
• Si votre enfant a moins de 18 ans:
  • s'il perçoit des revenus professionnels ou des pensions alimentaires, ceux-ci sont repris dans une déclaration distincte.
  • tous ses autres revenus (tels que revenus mobiliers et immobiliers) doivent être déclarés par le parent (tuteur) qui en a la charge. Si vous êtes marié(e) ou cohabitant(e) légal(e), ces revenus sont à partager entre votre partenaire et vous-même.
• Dans la plupart des cas, votre enfant reçoit une proposition de déclaration simplifiée pour ses revenus imposables.

L'impôt des personnes physiques est perçu sur le revenu global (mondial) des habitants de la Belgique, quelle que soit leur nationalité. Tout contribuable soumis à l'impôt des personnes physiques est tenu de remplir une déclaration fiscale chaque année (sauf exceptions).

Vous avez des questions?

• Sur l’impôt des personnes physiques: consultez nos FAQ
• Sur les sociétés: consultez le portail du SPF Finances

À partir de l’exercice d’imposition 2023 (revenus 2022), les délais de rentrée de la déclaration à l’impôt des personnes physiques se baseront sur un nouveau critère : la nature des revenus et la complexité de la déclaration. Les déclarations dites ‘complexes’ recevront plus de temps. La différence au niveau du délai de rentrée entre les mandataires et les citoyens disparaît également : une prolongation du délai ne sera plus accordée aux mandataires pour les déclarations simple (c’est une déclaration qui ne pas les revenus suivants (des bénéfices et/ou profits, des rémunérations de dirigeants d’entreprise, des rémunérations de conjoints (cohabitants légaux) aidants, des revenus professionnels étrangers). Le mandataire pourra uniquement demander un report pour des raisons sérieuses ou de force majeure.

La date ultime pour rentrer votre déclaration en 2023 pour l’année de revenus 2023 est:

1. Déclaration papier simple : 30/06/2023
2. Déclaration digitale simple via Tax-on-Web : 15/07/2023

Passé ce délai, l'administration fiscale peut procéder à une taxation d'office. Dans ce cas:

• l'impôt sera établi sur la base des chiffres dont elle dispose. Si vous n’êtes pas d'accord avec les montants pris en compte pour le calcul de l'impôt, vous devez apporter vous-même la preuve de l'inexactitude de ces montants.
• elle dispose d'un délai plus long pour régulariser votre situation fiscale (en principe 3 ans à partir du 1^er janvier de l'année de la déclaration). Le délai d'imposition ordinaire est le 30 juin de l'année suivant l'exercice d'imposition.
• des sanctions administratives peuvent être appliquées selon la gravité (et la répétition) de l'erreur. Il s'agit surtout d'un accroissement d'impôt (de 10 à 200%) et d'amendes administratives.

• L'employeur doit envoyer les fiches de rémunérations individuelles à ses employés.
• La banque doit fournir les attestations fiscales pour les crédits hypothécaires, les prêts verts, l’épargne-pension et les assurances-vie.
• Les organismes concernés par les titres-services, les donations, la garde d’enfants, etc. doivent vous fournir une attestation vous permettant d’obtenir les avantages fiscaux liés.

• Votre conseiller financier Belfius se fera un plaisir de vous donner des informations sur la déclaration de vos produits bancaires et d'assurances ainsi que sur les différentes opportunités qui peuvent vous permettre, le cas échéant, de bénéficier d’avantages fiscaux.
• L'administration fiscale est joignable via son Contact Center au 02 572 57 57, tous les jours ouvrables de 8 à 17h. Vous pouvez aussi vous adresser à une permanence organisée par l'administration fiscale dans certaines communes et centres commerciaux durant la période au cours de laquelle la déclaration doit être remplie.
• La brochure jointe à votre déclaration vous guidera pas à pas dans votre déclaration.
• Votre comptable pourra vous éclairer sur tous les détails.