Crédit pour une habitation

Si vous contractez un crédit hypothécaire (*) pour l'achat d'un terrain à bâtir ou d'une maison, ou encore pour la rénovation d'un logement, vous pouvez à certaines conditions bénéficier d'avantages fiscaux.

Remarque : si votre crédit répond aux exigences fiscales, Belfius Banque vous fournit les attestations nécessaires.

Acheter un terrain à bâtir

Sous certaines conditions, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux si vous contractez un crédit-logement (crédit hypothécaire (*) ) pour financer votre projet immobilier.

Soit le crédit sert uniquement à l’achat du terrain

Dans ce cas, vous pouvez déduire les intérêts de ce crédit de vos revenus immobiliers.

Attention : les amortissements en capital ne donnent pas d’avantages fiscaux pour l’achat d’un terrain.

Soit le crédit sert à l’achat du terrain et à la construction

Dans ce cas, voyez la rubrique « Construire » ci-dessous.

Acheter une maison

Sous certaines conditions, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux si vous contractez un crédit logement (crédit hypothécaire (*) ) pour financer votre projet immobilier.

Soit il s’agit de votre habitation propre et unique (le bonus logement)

Sous certaines conditions, vous bénéficiez du bonus logement (**) si vous avez souscrit un crédit (***) pour votre habitation propre et unique après le 1er janvier 2005 et que vous ne déclarez aucun crédit antérieur à 2005.

La réduction d’impôt totale est de maximum 2.280 euros par personne et par an (montant pour les revenus 2014). Ce montant est majoré, les 10 premières années, de 760 euros et de 80 euros, si vous avez 3 enfants à charge ou plus, au 1er janvier suivant l'année du crédit.

Cette réduction d'impôts s’applique :

  • aux intérêts et au capital remboursés du crédit hypothécaire,
  • aux primes de l’assurance solde restant dû.

Demandez plus d’infos dans votre agence Belfius.

Soit il ne s’agit pas de votre habitation propre et unique

Sous certaines conditions, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt pour les amortissements en capital de votre crédit-logement et d'une déduction pour les intérêts pour une habitation qui n’est pas votre habitation propre et unique. Si vous avez souscrit un crédit avant le 1er janvier 2005, vous pouvez également bénéficier de ces avantages fiscaux.

Demandez plus d’infos dans votre agence Belfius.

Réduction d’impôt pour des investissements économiseurs d’énergie

Sous certaines conditions, il vous est possible d’obtenir une réduction d’impôt pour des investissements destinés à l’isolation du toit.

Réduction du précompte immobilier

Lorsque vous rénovez une habitation abandonnée ou transformez un petit bâtiment commercial en habitation, vous pouvez prétendre à une réduction du précompte immobilier.

Taux de TVA réduit pour les travaux de transformation

Vous entrez en ligne de compte pour une réduction du taux de TVA à 6% si votre habitation est habitée depuis 5 ans (le 1er janvier de la 5e année qui suit la date de la première occupation).

Construire

Sous certaines conditions, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux si vous contractez un crédit logement (crédit hypothécaire (*) ) pour financer votre projet immobilier.

Soit il s’agit de votre habitation propre et unique (le bonus logement)

Sous certaines conditions, vous bénéficiez du bonus logement (**) , si vous avez souscrit un crédit (***) pour votre habitation propre et unique après le 1er janvier 2005 et que vous ne déclarez aucun crédit antérieur à 2005.

La réduction d’impôt totale est de maximum 2.280 euros par personne et par an (montant pour les revenus 2014). Ce montant est majoré, les 10 premières années, de 760 euros. Ce montant est également majoré de 80 euros, si vous avez 3 enfants à charge ou plus, au 1er janvier suivant l'année du crédit.

Cette réduction d’impôt s’applique :

  • aux intérêts et au capital remboursés du crédit hypothécaire,
  • aux primes de l’assurance solde restant dû.

Demandez plus d’infos dans votre agence Belfius.

Soit il ne s’agit pas de votre habitation propre et unique

Sous certaines conditions, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt pour les amortissements en capital de votre crédit-logement (***) et d'une déduction pour les intérêts pour une habitation qui n’est pas votre habitation propre et unique. Si vous avez souscrit un crédit avant le 1er janvier 2005, vous pouvez également bénéficier de ces avantages fiscaux.

Demandez plus d’infos dans votre agence Belfius.

Réduction d’impôt pour des investissements économiseurs d’énergie

Sous certaines conditions, il vous est possible d’obtenir une réduction d’impôt pour des investissements destinés à l’isolation du toit

Rénover

Avantages fiscaux pour un crédit hypothécaire

Si vous financez votre projet de rénovation par le biais d’un crédit-logement avec hypothèque, vous pouvez, sous certaines conditions, bénéficier d’une déduction ou d'une réduction d’impôt en fonction de votre situation personnelle (voir plus haut).

Réduction d’impôt pour des investissements économiseurs d’énergie

Sous certaines conditions, il vous est possible d’obtenir une réduction d’impôt pour des investissements destinés à l’isolation du toit.

Réduction du précompte immobilier

Lorsque vous rénovez une habitation abandonnée ou transformez un petit bâtiment commercial en habitation, vous pouvez prétendre à une réduction du précompte immobilier.

Taux de TVA réduit pour les travaux de transformation

Vous entrez en ligne de compte pour une réduction du taux de TVA à 6 % si votre habitation est habitée depuis 5 ans (le 1er janvier de la 5e année qui suit la date de la première occupation).

Propriétaire

Dépenses liées au crédit hypothécaire

Généralement en concluant un crédit hypothécaire (*) , vous pouvez obtenir des avantages fiscaux. Sous certaines conditions, vous pouvez en effet intégrer les amortissements du capital, les intérêts et les primes de l’assurance solde restant dû dans votre déclaration d’impôt.

Tarif TVA avantageux

Sous certaines conditions vous bénéficiez du tarif réduit de 6%.

Précompte immobilier réduit

Le précompte immobilier est une taxe régionale annuelle sur les biens immobiliers (votre habitation). Dans certains cas, vous avez droit à une réduction.

Primes et subsides

En tant que propriétaire, vous avez droit à bon nombre de primes et subsides, entre autres pour les investissements énergétiques.


Astuce 1 : n’oubliez pas, le cas échéant, de demander une attestation fiscale si vous souhaitez profiter d’une réduction d’impôt pour l'isolation du toit.

Astuce 2 : demandez régulièrement à la commune s’il existe des primes ou des subsides.

Bon à savoir

Droits d'enregistrement

Les droits d’enregistrement sont des impôts que prélève l'État, notamment sur les ventes de biens immeubles situés en Belgique.

  • Région wallonne : 12,5% du prix d'achat ;
  • Région de Bruxelles-Capitale : 12,5% du prix d'achat ;
  • Région flamande : 10% du prix d'achat.

Des réductions ou des abattements peuvent être obtenus en fonction de la région dans laquelle le bien acheté est situé.

Attention : si la valeur de vente effective est supérieure au prix payé, l’État peut exiger des droits d’enregistrement supplémentaires. La valeur de vente constitue en effet toujours la base minimale pour le calcul des droits d’enregistrement.

(Mise en) location

Locataire

  • Primes : si vous devez vous contenter d’un petit revenu, les autorités interviennent parfois dans le paiement du loyer.
  • Réduction de loyer par la réduction du précompte immobilier : le propriétaire du bien que vous louez doit acquitter le précompte immobilier. Si vous êtes invalide de guerre, handicapé ou que vous avez des personnes à charge, le propriétaire bailleur paie un précompte réduit. En tant que locataire, vous pouvez déduire cette réduction du loyer.

Bailleur

  • Précompte immobilier : un bien immobilier, donc une habitation louée, est soumis au précompte immobilier. Celui-ci dépend du revenu cadastral du bien et est à charge du propriétaire. Une clause contractuelle, qui oblige le locataire à payer le précompte immobilier, est donc nulle.
  • Précompte immobilier réduit : moyennant certaines conditions, vous pouvez obtenir une réduction du précompte immobilier. Pour ce faire, la situation familiale du locataire est déterminante. Une réduction est possible si celui-ci est un invalide de guerre, une personne handicapée ou s’il a des personnes à charge.
(*)

Soumis à la loi du 4 août 1992 sur le crédit hypothécaire


(**)

A partir de l'année de revenus 2014 - exercice 2015, cette matière est régionalisée si elle concerne l'habitation propre. Les conditions et les principes généraux de ces avantages fiscaux peuvent donc changer.


(***)

Si votre Crédit Logement est garanti par une hypothèque et une durée minimale de 10 ans.


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