Comment la réforme des pensions va-t-elle influencer votre pension d’indépendant?
Comment la réforme des pensions va-t-elle influencer votre pension d’indépendant?
Avec la récente réforme des pensions, vous vous demandez sans doute de quelle manière votre pension légale d’indépendant sera modifiée. Ou encore ce que signifie exactement la suppression du coefficient de correction pour le calcul de votre pension. Et en quoi cela influencera, ou pas, les autres mesures à prendre pour assurer votre niveau de vie après la retraite.
La suppression du coefficient de correction pour le calcul de votre pension
Ce coefficient reflétait le rapport cotisations/pension entre le régime des travailleurs indépendants et celui des salariés. Ce coefficient de correction par lequel les revenus sont multipliés pour le calcul de la pension s’élevait à 0,691542 pour les années de revenus à partir de 2019. Mais ce coefficient de correction a été supprimé pour les années de carrière professionnelle à compter de 2021. Une bonne nouvelle puisque les pensions des travailleurs indépendants perçues à partir du 1er janvier 2022 augmentent et se rapprochent encore un peu plus de celles des salariés.
La pension légale minimum d’un indépendant isolé? Minimum 18.393,84 euros annuels pour une carrière complète!
Ce qu’il faut préciser avant d’aller plus loin c’est que, à ce jour, votre pension d’indépendant est encore calculée sur la base de votre carrière et de vos revenus durant 45 ans de carrière. En effet, une carrière complète compte 45 années de travail.
Votre pension peut être calculée de deux manières différentes:
Vous avez des hauts revenus?
Le calcul se fait alors sur la base de vos revenus annuels additionnés (sous réserve des plafonds de revenus professionnels déterminés) puis divisés par le dénominateur de la carrière complète, soit 45 ans.
Vous avez au moins 30 années de carrière mais des revenus plus faibles?
Le calcul se fait sur la base de la pension minimum: un montant annuel de 18.393,84 euros. Ce montant, identique pour tout le monde, sera multiplié par le nombre de vos années de carrière et redivisé par 45.
Par exemple, si vous avez travaillé 40 ans:
18.393,84 x 40/45 = 16.350,08 euros annuels, soit 1.362,51 euros/mois.
La pension la plus avantageuse vous sera octroyée
Sachez que le Service fédéral des Pensions fera les deux calculs pour vous octroyer la pension la plus avantageuse pour vous. Ce que l’on peut dire c’est que si vous gagnez depuis toujours entre 40.000 et 100.000 euros par an, votre pension sera très certainement calculée sur vos revenus. Si en revanche toute votre carrière se base sur des revenus qui oscillent entre 12.000 et 20.000 euros, vous percevrez sans aucun doute la pension minimum. Toutefois, votre carrière aura peut-être connu des années fastes et d’autres moins. C’est alors la comparaison entre les deux types de calculs qui déterminera si vous bénéficiez de la pension minimum ou pas.
Pour des estimations plus personnalisées, rendez-vous sur mypension.be.
Votre pension face au coût de la vie
Savoir que le Service fédéral des Pensions vous réserve la pension légale la plus avantageuse est une bonne nouvelle. Certes. Mais si vous mettez ce montant face au coût de la vie, vous risquez fort de déchanter et de ne pas pouvoir «profiter de votre pension» comme vous l’auriez aimé. C’est vrai, vos crédits seront probablement remboursés, mais d’autres frais vont les remplacer. Car avec votre temps libre, vous aurez envie de voyager, de profiter de vos passions, d’acquérir ou de rénover une résidence secondaire alors que vos frais médicaux, par exemple, risquent d’augmenter. N’oublions pas non plus que vous ne bénéficierez plus de certains avantages comme la voiture ou le smartphone de société si vous en profitiez. Ces frais devront être réglés avec votre pension. Vous l’aurez compris: ne compter que sur votre pension légale n’est pas (encore) à l’ordre du jour.
Envie de conserver votre niveau de vie actuel? Constituez-vous une pension complémentaire!
Commencez avec la PLCI
Que vous soyez indépendant à titre principal ou complémentaire ou conjoint aidant la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) fait aujourd’hui figure de véritable must. Pourquoi cet engouement? Les primes que vous versez sont déductibles en tant que cotisations sociales, ce qui réduit votre impôt. Le fait que vos primes sont déductibles fiscalement réduit également le revenu professionnel qui sert de base au calcul de vos futures cotisations de sécurité sociale. Puis surtout, vous bénéficiez sur vos primes d’un rendement garanti majoré d’une participation bénéficiaire éventuelle. Le droit aux participations bénéficiaires dépend d’une décision discrétionaire de l’assureur. La participation bénéficiaire n’est pas garantie et peut être modifiée chaque année.
Vous êtes indépendant sans société? Complétez votre PLCI avec la CPTI
Cette formule, la CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants), vient avantageusement compléter votre PLCI. Comme elle associe la Branche 21 (assurance-vie avec remboursement du capital à l’échéance et rendement minimum garanti) et la Branche 23 (assurance-vie dont les primes sont investies dans un ou plusieurs fonds, sans garantie de capital et de rendement), vous bénéficiez d’un rendement potentiellement plus élevé. Vous choisissez vous-même quel montant vous investissez dans la Branche 21 et/ou la Branche 23.
Avec toutefois une garantie intéressante pour la partie de la Branche 23: les fonds de cette Branche visent la durabilité avant tout et tiennent compte de critères ESG stricts. L’Environnement, la Société et la bonne Gouvernance (ESG) orientent donc les choix pour Belfius dont la vision est clairement d’œuvrer à une société et une économie durables.
Vous êtes dirigeant d’une société et indépendant? Complétez votre PLCI avec l’EIP
L'Engagement Individuel de Pension (EIP) à laquelle peut souscrire votre société pour vous en tant que dirigeant d’entreprise, combine aussi les Branches 21 et 23. Vous bénéficiez dès lors d’un rendement garanti (Branche 21) et d’un rendement potentiel plus élevé avec le volet Branche 23. Le capital de votre pension vous sera versé personnellement au moment où votre pension légale prend effet. Et ce n’est pas tout: en cas de faillite de votre société, votre capital est protégé puisque vos primes ne font pas partie des avoirs de la société. Enfin, notons que l’EIP propose aussi des fonds ESG qui investissent dans un monde meilleur.
Comment l’augmentation de la pension légale des chefs d’entreprises indépendants influence l’EIP?
À partir des revenus professionnels de l’année 2021, les nouvelles estimations en hausse en matière de pension légale, influencent la règle des 80%. En effet, la limite des 80% signifie que les primes versées ne sont déductibles que si votre pension (légale et complémentaire) ne dépasse pas 80% de votre dernière rémunération normale brute. En pratique, selon l’administration fiscale, le calcul de la pension de retraite d’un dirigeant d’entreprise se décompose désormais en deux parties:
Calcul à raison de 25 % de la rémunération brute annuelle de l’année 2020, et ce pour les années de carrière qui ont été prestées en qualité d’indépendant avant 2021
Calcul à raison de 50 % de la rémunération brute annuelle de l’année pour laquelle la limite de 80 % est appliquée, et ce pour les années de carrière qui d’une part ont été prestées en qualité d’indépendant et d’autre part ont été prestées en tant que salariés (avant ou après 2021).
Les deux parties doivent chaque fois être éventuellement majorées jusqu’au niveau de pension minimale, ou limitées à la pension maximale, applicable pour l’année dans laquelle la limite de 80 % est calculée.
Ainsi, comme votre pension légale augmente, la prime maximale de votre EIP éventuel doit être recalculée. C’est donc le moment de contacter votre conseiller Belfius pour faire le point sur votre pension.