Épargnez pour votre pension et payez moins d′impôts!

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Avantages

Fiscalité

  • primes entièrement déductibles en tant que cotisations sociales
  • moins d’impôts et/ou de cotisations sociales l’année suivante
  • pas de taxe sur les primes

Sécurité

  • rendement garanti par versement, majoré d’une participation bénéficiaire éventuelle

Flexibilité

  • choix de la périodicité des primes: annuelle, mensuelle, trimestrielle…
  • révision du montant possible à n’importe quel moment

Protection supplémentaire

  • cumul possible avec d’autres produits fiscalement avantageux
  • garanties complémentaires possibles , tel que la couverture décès, le revenu garanti ou l’exonération de primes

Qui?

Indépendants à titre principal, conjoint aidant, indépendant à titre complémentaire pour autant qu’il verse des cotisations sociales comme un indépendant à titre principal

Durée

  • min. 5 ans
  • Le contrat sera obligatoirement liquidé à la prise de cours effective de la pension légale. L'âge légal de la pension est porté à 66 ans en 2025 et à 67 ans en 2030.

Rendement garanti

1,00% pour tous les versements sur les contrats (nouveaux et existants) dont la durée restante est > 8 ans

Prime

  • Sans régime de solidarité : minimum 100 euros – maximum 8,17% du revenu de référence pour les cotisations sociales, soit pour 2023: max. 3.859,40 euros.
  • Avec régime de solidarité : minimum 100 euros – maximum 9,40% du revenu de référence pour les cotisations sociales, soit pour 2023: max. 4.440,43 euros.
  • plusieurs échéances possibles: annuelle, semestrielles, trimestrielles ou mensuelles
  • si ordre permanent: versements indexés automatiquement

Taxation

  • prélèvement de la cotisation Inami sur le capital total: 3,55%
  • cotisation de solidarité sur le capital brut (inclus participation bénéficiaire): 0%-2%
  • taxation du capital sous forme de rente fictive (pendant 13 ans si paiement avant 65 ans, pendant 10 ans si paiement à 65 ans ou plus)

Frais

  • entrée: max. 6%
  • gestion: 0,01%/mois sur la réserve moyenne

En détail

  • Complétez par 1 couverture décès et 2 garanties complémentaires

    • couverture décès: Condition: 1ère prime annuelle = min. €500
    • revenu garanti et exonération de primes: L'exonération de primes et la rente versée sont directement proportionnelles au taux d'incapacité de travail, à partir de 25%. Si l’incapacité dépasse 67%, la totalité du montant assuré sera prise en compte.

  • Profitez du régime de solidarité (PLCI sociale) en cas d’incapacité de travail totale de plus de 6 mois

    • continuation du financement de la pension et de la couverture décès, égal à la moyenne des versements «pension» des 3 dernières années calendrier
    • paiement, sur une base annuelle, d'un revenu garanti supplémentaire égal à la somme des versements «pension» des 3 dernières années calendrier

  • Payez moins d’impôts

    • avantages fiscaux et sociaux annuels
    • primes entièrement déductibles en tant que cotisations sociales
    • aucune taxe d'assurance sur les primes


    Un exemple (1)

    Hubert est kinésithérapeute. Ses revenus annuels s'élèvent à €46.000. Il cotise à sa PLCI sociale en versant la prime maximale, soit dans son cas: €4.324,00

    Avantage financier PLCI

    Avantage financier PLCI
    Prime versée: 1.000 euros
    Avantage fiscal
    50% (2) (plus taxes communales de 7%)
    535 euros
    Avantages au niveau des cotisations sociales
    20,50% (à 50%)
    102,50 euros
    AVANTAGE TOTAL (3)
    63,75%
    637,50 euros

    Ceci n’est qu’une simulation indicative qui ne constitue en aucun cas un indicateur pour des résultats futurs.

  • Taxes et cotisations

    Cotisation INAMI : 3,55 %

    Cotisation de solidarité : de 0 % à 2 % en fonction du montant


    Prestation (EUR) En cas de vie En cas de décès
    ≤ 2.478,94 0 % 0 %
    2.478,95 à 24.789,35 1 % 1 %
    24.789,36 à 74.368,05 2 % 1 %
    ≥ 74.368,06 2 % 2 %


    Remarque: les capitaux payés par le même assureur sont additionnés pour déterminer le pourcentage de la cotisation de solidarité.

    Taxation du capital suivant le principe de la rente fictive.

    Dans la déclaration d'impôt, le bénéficiaire doit mentionner 5% du montant imposable pendant 10 ans si la liquidation a lieu à partir du 65e anniversaire ou entre 1% et 5% du total du capital imposable pendant 13 ans si la liquidation intervient avant votre 65e anniversaire. Si l’assuré est resté effectivement en activité professionnelle jusqu'à l'âge légal de la pension ou jusqu'à l'âge auquel, selon la législation applicable en matière de pensions, une carrière complète (actuellement 45 ans) est atteinte, le capital n'est imposable qu'à concurrence de 80%.

    Les participations bénéficiaires octroyées sont exemptées d’impôts.

  • Starter? Calculez bien vos primes dès le départ!

    • pendant vos 3 premières années d'activité, vous ne payez que des cotisations provisoires sur des seuils minima ou sur un revenu estimé (pour éviter de payer trop 3 ans plus tard, au moment de la régularisation)
    • prime pour 2023: max. €1.340,63 (€1.542,46 pour PLCI sociale)

  • Rassemblez les documents nécessaires pour souscrire

    • dernier avis d'échéance de votre caisse d'assurances sociales
    • carte d'identité

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Intégration des risques en matière de durabilité dans les décisions d’investissement

Les risques en matière de durabilité ne sont pas intégrés, ou ne le sont pas de manière systématique dans les décisions d’investissement prises par le gestionnaire du fonds lors du processus de sélection d’actifs financiers. Il est néanmoins possible que, de temps en temps et de façon discrétionnaire, le gestionnaire du fonds prenne en considération les risques en matière de durabilité lors de la sélection, l’acquisition ou la cession d’un instrument financier. Le fait qu’il ne soit pas tenu compte des risques en matière de durabilité, ou pas systématiquement dans les décisions d’investissement prises par le gestionnaire du fonds, est susceptible d’impacter négativement le rendement des actifs financiers en portefeuille.

  1. Cet exemple est purement indicatif.

  2. à supposer que cette personne a un taux marginal de 50%

  3. Attention : l'avantage total n'est pas égal à la somme des avantages respectivement fiscal et social. En effet, l'avantage social entraîne une diminution du revenu net, ce qui a pour conséquence une réduction indirecte de l'avantage fiscal.