Épargnez pour votre pension et payez moins d′impôts!

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Avantages

avantageux

  • primes entièrement déductibles
  • moins d’impôts et/ou de charges sociales l’année suivante
  • pas de taxe sur les primes

sécurité

  • garantie de capital
  • rendement garanti, majoré d’une participation bénéficiaire éventuelle

flexibilité

  • choix de la périodicité des primes
  • révision du montant possible en cours de contrat

souplesse

  • combinaisons possibles avec d’autres produits fiscalement avantageux
  • couverture décès ou garanties complémentaires en option

Qui?

indépendants (starters), conjoint aidant, indépendant aidant

Durée

  • min. 5 ans
  • prend fin au plus tôt à l'âge légal de la pension en vigueur au moment de la souscription (65 ans jusqu’en 2024, 66 ans en 2025 et 67 ans en 2030)

Rendement garanti

0,75% pour tous les versements sur les contrats (nouveaux et existants) dont la durée restante est > 8 ans

Prime

  • Sans régime de solidarité : minimum 100 euros – maximum 8,17% du revenu de référence pour les cotisations sociale, soit pour 2019: max. 3.256,87 euros.
  • Avec régime de solidarité : minimum 100 euros – maximum 9,40% du revenu de référence pour les cotisations sociales, soit pour 2019: max. 3.747,19 euros.
  • plusieurs échéances possibles: annuelle, semestrielles, trimestrielles ou mensuelles
  • si ordre permanent: versements indexés automatiquement

Taxation

  • prélèvement de la cotisation Inami sur le capital total: 3,55%
  • cotisation de solidarité sur le capital brut (inclus participation bénéficiaire): 0%-2%
  • taxation du capital sous forme de rente fictive (pendant 13 ans si paiement avant 65 ans, pendant 10 ans si paiement à 65 ans ou plus)

Frais

  • entrée: max. 6%
  • gestion: 0,01%/mois sur la réserve moyenne
  • sortie: 5% (min. €75,00) sauf les 4 dernières années (4%, 3%, 2%, 1%)

En détail

  • Complétez par 1 couverture décès et 2 garanties complémentaires

    • couverture décès: Condition: 1ère prime annuelle = min. €500
    • revenu garanti et exonération des primes: L'exonération des primes et la rente versée sont directement proportionnelles au taux d'incapacité de travail, à partir de 25% et avec un délai de carence de 3 mois. Si l’incapacité dépasse 67%: 100% d’exonération

  • Profitez du régime de solidarité (PLCI sociale) en cas d’incapacité de travail totale de plus de 6 mois

    • continuation du financement de la pension et de la couverture décès
    • paiement, sur une base annuelle, d'une rente égale à la somme des versements «pension» des 3 dernières années calendrier

  • Payez moins d’impôts

    • avantages fiscaux et sociaux annuels
    • primes entièrement déductibles
    • aucune taxe d'assurance sur les primes


    Un exemple (1)

    Hubert est kinésithérapeute. Ses revenus annuels s'élèvent à €46.000. Il cotise à sa PLCI sociale en versant la prime maximale, soit dans son cas: €3.747,19

    Avantage financier PLCI

    Avantage financier PLCI
    Prime versée: 3.747,19 euros
    Avantage fiscal
    50% (2) (plus taxes communales de 7%)
    2.004,75 euros
    Avantages au niveau des cotisations sociales
    20,50% (à 50%)
    451,07 euros
    AVANTAGE TOTAL (3)
    65,50%
    2.455,82 euros

    Ceci n’est qu’une simulation indicative qui ne constitue en aucun cas un indicateur pour des résultats futurs.

  • Prévoyez les taxes et les cotisations

    • Cotisation de solidarité sur les pensions


      < 2.478,95 euros : 0%
      2.478,95 euros jusqu'à 24.789,34 euros : 1%
      24.789,35 euros jusqu'à 74.368,05 euros : 2%
      >= 74.368,06 euros : 2%

    • prélèvement de la cotisation INAMI de 3,55%
    • impôt sur le capital est calculé sur la base d'une rente fictive (régime avantageux):
      • si la liquidation avant 65 ans: entre 3,5% et 5% du total du capital imposable (hors participations bénéficiaires) pendant 13 ans
      • si la liquidation après 65 ans: 5% du montant imposable (capital-pension brut - cotisation Inami) pendant 10 ans
      • si vous restez en activité jusqu'à l'âge légal de la pension: capital imposable à concurrence de 80% (à condition de payer vos cotisations sociales pour une activité principale)

  • Starter? Calculez bien vos primes dès le départ!

    • pendant vos 3 premières années d'activité, vous ne payez que des cotisations provisoires sur des seuils minima ou sur un revenu estimé (pour éviter de payer trop 3 ans plus tard, au moment de la régularisation)
    • prime pour 2019: max. €​1.131,33 (€1.301,65 pour PLCI sociale)

  • Utilisez votre PLCI pour réaliser vos rêves

    Votre capital pension peut aussi vous servir pour:

    • offrir une garantie pour un éventuel crédit hypothécaire
    • reconstituer un crédit lors de l’acquisition d’un bien immobilier

  • Rassemblez les documents nécessaires pour souscrire

    • dernier avis d'échéance de votre caisse d'assurances sociales.
    • carte d'identité.

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  1. Cet exemple est purement indicatif.

  2. à supposer que cette personne a un taux marginal de 50%

  3. Attention : l'avantage total n'est pas égal à la somme des avantages respectivement fiscal et social. En effet, l'avantage social entraîne une diminution du revenu net, ce qui a pour conséquence une réduction indirecte de l'avantage fiscal.