L’ Engagement Individuel de Pension (EIP)

Vous pouvez souscrire deux garanties complémentaires :

• Exonération de primes en cas d'incapacité de travail : à partir d'un taux d'incapacité de 25% (délai de carence de 3 mois). L'exonération de primes est directement proportionnelle au taux d'incapacité de travail. Un taux d'incapacité de travail de 67% est assimilé à 100% et, dans ce cas, l'exonération de primes est totale.
• Revenu garanti : paiement d'une rente annuelle à partir d'un taux d'incapacité de 25% (délai de carence de 3 mois). La rente versée est directement proportionnelle au taux d'incapacité de travail. Un taux d'incapacité de travail de 67% ou plus est assimilé à 100% et, dans ce cas, la rente maximale est acquise.

Vous pouvez compléter votre Belfius Business Future Manager par une couverture décès complémentaire, afin de protéger votre famille en cas de décès de prématuré. Lors de la souscripition de cette formule Security, le paiement de la première prime annuelle de votre EIP doit atteindre au moins 500 euros.

Le « back service » permet de calculer le montant que vous pouvez encore verser pour combler les années durant lesquelles vous n’aviez pas souscrit à l’EIP. Ce service vous permet de transférer aisément les bénéfices à votre patrimoine privé.

Vous souhaitez acquérir ou transformer un bien immobilier dans l'Union européenne, au Liechtenstein, en Islande ou en Norvège ? Vous pouvez demander une avance ou remettre en gage votre contrat d'assurance, à condition que ce bien immobilier rapporte des revenus imposables. Si vous revendez ce bien immobilier avant d'avoir atteint l'âge de 60 ans, vous devez impérativement rembourser cette avance.

• Prélèvement de la cotisation INAMI de 3,55% sur le capital total
• Cotisation de solidarité sur les pensions : maximum 2%
  

  La cotisation de solidarité :
  < 2.478,95 : 0%
  2.478,95 jusqu'à 24.789,34 : 1%
  24.789,35 jusqu'à 74.368,05 : 2%
  >= 74.368,06 : 2%
  

Illustration :

En cas de conversion en rente, il y a taxation annuelle de 25% + taxe communale sur 3% (= rente fictive) du capital net (c'est à dire le capital brut moins les cotisations INAMI et de solidarité sur les pensions retenues et moins le précompte professionnel)

Etant donné les avantages fiscaux qui le caractérisent, un EIP est plus intéressant qu'une augmentation salariale. La société qui souscrit le contrat peut déduire les primes au titre de frais, pour autant que l'on respecte la règle des 80 %. Et comme les primes versées dans le cadre d'un EIP ne sont pas considérées comme une rémunération, le bénéficiaire échappe à l'imposition normale durant la constitution de pension. Le capital pension généré par les primes versées dans le cadre d'un EIP est soumis à un impôt réduit et unique à l'âge de la pension .

Le législateur a créé trois formules, appelées « piliers de pension », pour permettre à chacun de conserver à l'âge de la retraite un revenu correspondant plus ou moins à celui de la vie active, soit le dernier salaire brut de la dernière année de travail. 80 % de ce revenu peuvent être constitués par le 1er et le 2e pilier. Les 20 % restants peuvent être complétés par l'épargne-pension.

• 1er pilier ou pension légale payée par l'Etat.
• 2e pilier ou pension extralégale dans le cadre d'une activité professionnelle :pension libre complémentaire pour indépendant, engagement individuel de pension, assurance groupe, assurance dirigeant d'entreprise, fonds de pension.
• 3e pilier: assurance-vie individuelle, épargne-pension, assurance pension.

Règle : 1er pilier + 2e pilier = < 80% du dernier salaire annuel brut normal

Remarque : pour le salaire brut annuel, vous devez aussi tenir compte de la valeur de l'avantage en nature de la voiture de société pour usage personnel (déplacements domicile-lieu de travail et déplacements privés) pour calculer la limitation de déductibilité.

• Données relatives à votre carrière : nombre d'années et de mois d'activité en dehors de l'entreprise et ancienneté dans votre entreprise actuelle.
• Montant de votre salaire annuel brut.
• Montant des réserves d'autres contrats de pension du 2e pilier dont vous êtes bénéficiaire en tant que chef d'entreprise : assurances groupe, autres engagements de pension individuels (internes/externes), assurances dirigeant d'entreprise, contrats PLCI et INAMI, mais pas épargne-pension ni assurances-vie individuelles.
• Une attestation de votre statut social (marié, isolé, cohabitant légal).
• Votre carte d'identité.