1. Home
  2. Producten
  3. Sparen en beleggen
  4. Info en publicaties
  5. Meer/minwaarden

Toelichting bij de berekening van de meer/minwaarden van beleggingen

In het algemeen overzicht van uw beleggingen via Belfius Direct Net, Belfius Mobile of Belfius Tablet, kunt u de meer/minwaarden van de meeste beleggingen raadplegen

  • Welke meer/minwaarden ?

    De berekening van meer/minwaarden is beschikbaar voor een beleggingslijn en voor de onderliggende bewegingen.

    Voor elke berekening onderscheiden we:

    • De meer/minwaarde sedert de datum van aankoop: meet de evolutie van de belegging vanaf de aankoopdatum en de huidige datum.
    • De meer/minwaarde sedert het begin van het jaar: meet de evolutie van de belegging tussen 1 januari van het lopende jaar of de aankoopdatum als die recenter is en de huidige datum.

    Voor elke beweging kunt u ook een geannualiseerde meer/minwaarde opvragen (= min/meerwaarde sinds datum van aankoop omgezet op jaarbasis).

    De meer/minwaarden worden berekend voor elke belegging apart en zijn niet beschikbaar op het totaal van de portefeuille.

  • Hoe worden de meer/minwaarden berekend?

    Om de meer/minwaarde van een belegging te berekenen houden we rekening met:

    • enerzijds de waardering van uw belegging op het moment van aankoop (of op het einde van het vorige jaar)
    • en anderzijds:
    • de ontvangen vergoedingen (interesten, dividenden,…) per belegging
    • de huidige waarde van de belegging (met de laatst beschikbare waardering)

    De eventuele kosten en taksen worden niet in rekening genomen.

    Voor beleggingen in vreemde deviezen worden de meer/minwaarden zowel uitgedrukt in het vreemde devies als in EUR.

    Voor welke beleggingen ?
    De meer/minwaarden
    Worden berekend voor Worden niet berekend voor
    aandelen
    Tak 21-beleggingsverzekeringen
    instellingen voor collectieve beleggingen (ICB’s)
    spaarrekeningen
    vastgoedcertificaten   
    termijnrekeningen
    obligaties Arco
    kasbons

    Tak 23-beleggingsverzekeringen
    staatsleningen en staatsbons
    pensioensparen


    Opmerking : de meer/minwaarden kunnen niet worden berekend als bepaalde gegevens ontbreken of als de waardering van de belegging niet mogelijk is.

    Indien u onregelmatigheden vaststelt, neem contact op met uw financieel adviseur.

  • FIFO-principe

    Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe: wat eerst aangekocht werd zal eerst verkocht worden.
    De toepassing houdt m.a.w. enkel rekening met de resterende posities.

    Gedetailleerd voorbeeld


     Data
    Beweging
    Aantal
    Koers/Waarde per deel
    01/07/2009
    Aankoop
    100
     13 EUR
    10/09/2010
    Aankoop
    100
    15 EUR
    20/11/2012
    Verkoop   
    80
    19,5 EUR

    Saldo op 21/11/2012 : 120 delen

    Het saldo van 120 delen wordt in het beleggingsoverzicht gevormd door de volgende resterende bewegingen (volgens het FIFO-principe):

    Data Beweging Aantal Koers/Waarde per deel
    01/07/2009
    Aankoop 20
     13 EUR
    10/09/2010
    Aankoop
    100
    15 EUR

    Voorbeeld berekening meer/minwaarde

    In dit voorbeeld vertrekken we van dezelfde basis als in het voorbeeld FIFO-principe, maar voegen we de couponbetalingen toe.

    Aankoop op verschillende momenten van een fonds, met jaarlijks dividend op 15/10.
    Verkoop van een deel van de positie op 20/11/2012.
    Op 15/05/2013 is de waarde van het fonds (de NIW) 23 EUR per deelbewijs.
    De NIW van het fonds op 31/12/2012 bedroeg 20 EUR per deelbewijs.

    Elementen die in rekening genomen worden bij de berekening van de meer/minwaarde Wat zichtbaar is op het scherm na het klikken op het vergrootglas 
    Data
    Beweging
    Aantal Koers/Waarde per deel
    01/07/2009
    Aankoop
    100 13 EUR

    Datum :

    Aantal

    Verworven interest :

    Koers : 

    15/05/2013

    120 delen

    0,00 EUR

    23,00 EUR

    15/10/2009
    Coupon
    100  1 EUR
    10/09/2010
    Aankoop
    100  15 EUR
    15/10/2010
    Coupon
    200
    1,1 EUR
    15/10/2011
    Coupon
    200 0,8 EUR
    15/10/2012
    Coupon
    200 1 EUR
    20/11/2012
    Verkoop
    80
    19,5 EUR

    Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe.

    Het detail van de berekening van de min/meerwaarde wordt als volgt getoond:

    Meer/minwaarde sinds aankoop
    15/05/2013
    Saldo
    120
    23 EUR
    Indicatieve waarde:
    2 760,00 EUR




    Ontvangen dividenden :
    368,00 EUR




    Totale waarde:
    3 128,00 EUR




    Aankoopwaarde :
    1 760,00 EUR




    Meer/minwaarde :
    1 368,00 EUR




    In percentage:
    77,72 %
    Meer/minwaarde sinds begin van het jaar
    15/05/2013
    Saldo 120 23 EUR
    Indicatieve waarde:
    2 760,00 EUR




    Ontvangen dividenden: 0,00 EUR




    Totale waarde:
    2 760,00 EUR




    Waarde op 31/12/2012 :
    2 400,00 EUR




    Meer/minwaarde :
    360,00 EUR




    In percentage :
     15,00 %