Toelichting bij de berekening van de meer/minwaarden van beleggingen

In het algemeen overzicht van uw beleggingen via Belfius Direct Net of Belfius Mobile, kunt u de meer/minwaarden van de meeste beleggingen raadplegen

  • Welke meer/minwaarden ?

    De berekening van meer/minwaarden is beschikbaar voor een beleggingslijn en voor de onderliggende bewegingen.

    Voor elke berekening onderscheiden we:

    • De meer/minwaarde sedert de datum van aankoop: meet de evolutie van de belegging vanaf de aankoopdatum en de huidige datum.
    • De meer/minwaarde sedert het begin van het jaar: meet de evolutie van de belegging tussen 1 januari van het lopende jaar of de aankoopdatum als die recenter is en de huidige datum.

    Voor elke beweging kunt u ook een geannualiseerde meer/minwaarde opvragen (= min/meerwaarde sinds datum van aankoop omgezet op jaarbasis).

    De meer/minwaarden worden berekend voor elke belegging apart en zijn niet beschikbaar op het totaal van de portefeuille.

  • Hoe worden de meer/minwaarden berekend?

    Om de meer/minwaarde van een belegging te berekenen houden we rekening met:

    • enerzijds de waardering van uw belegging op het moment van aankoop (of op het einde van het vorige jaar)
    • en anderzijds:
      • de ontvangen vergoedingen (interesten, dividenden,...) per belegging
      • de huidige waarde van de belegging (met de laatst beschikbare waardering)

    De eventuele kosten en taksen worden niet in rekening genomen.

    Voor beleggingen in vreemde deviezen worden de meer/minwaarden zowel uitgedrukt in het vreemde devies als in EUR.


    Voor welke beleggingen?


    De meer/minwaarden worden berekend voor

    • aandelen
    • instellingen voor collectieve beleggingen (ICB’s)
    • vastgoedcertificaten
    • schuldinstrumenten
    • kasbons
    • Tak 23-beleggingsverzekeringen
    • staatsleningen en staatsbons
    • pensioensparen
    • warranten
    • turbo’s
    • sprinters en speeders

    De meer/minwaarden worden niet berekend voor

    • Tak 21-beleggingsverzekeringen
    • spaarrekeningen
    • termijnrekeningen

    Opmerking: de meer/minwaarden kunnen niet worden berekend als bepaalde gegevens ontbreken of als de waardering van de belegging niet mogelijk is.

    Indien u onregelmatigheden vaststelt, neem contact op met uw financieel adviseur.

  • FIFO-principe

    Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe: wat eerst aangekocht werd zal eerst verkocht worden.
    De toepassing houdt m.a.w. enkel rekening met de resterende posities.

    Gedetailleerd voorbeeld


    Data Beweging Aantal Koers/Waarde per deel
    01/07/2009 Aankoop 100 13 EUR
    10/09/2010 Aankoop 100 15 EUR
    20/11/2012 Verkoop 80 19,5 EUR
    Saldo op 21/11/2012: 120 delen

    Het saldo van 120 delen wordt in het beleggingsoverzicht gevormd door de volgende resterende bewegingen (volgens het FIFO-principe):

    Data Beweging Aantal Koers/Waarde per deel
    01/07/2009 Aankoop 20 13 EUR
    10/09/2010 Aankoop 100 15 EUR

    Voorbeeld berekening meer/minwaarde


    In dit voorbeeld vertrekken we van dezelfde basis als in het voorbeeld FIFO-principe, maar voegen we de couponbetalingen toe.

    • Aankoop op verschillende momenten van een fonds, met jaarlijks dividend op 15/10.
    • Verkoop van een deel van de positie op 20/11/2012.
    • Op 15/05/2013 is de waarde van het fonds (de NIW) 23 EUR per deelbewijs.
    • De NIW van het fonds op 31/12/2012 bedroeg 20 EUR per deelbewijs.

    Elementen die in rekening genomen worden bij de berekening van de meer/minwaarde

    Data Beweging Aantal Koers/Waarde per deel
    01/07/2009 Aankoop 100 13 EUR
    15/10/2009 Coupon 100 1 EUR
    10/09/2010 Aankoop 100 15 EUR
    15/10/2010 Coupon 200 1,1 EUR
    15/10/2011 Coupon 200 0,8 EUR
    15/10/2012 Coupon 200 1 EUR
    20/11/2012 Verkoop 80 19,5 EUR

    Wat zichtbaar is op het scherm na het klikken op het vergrootglas


    • Datum: 15/05/2013
    • Aantal: 120 delen
      Het saldo van 120 delen wordt dus gevormd door de volgende resterende bewegingen:
      • 20 delen aangekocht aan 13 EUR
      • 100 delen aangekocht aan 15 EUR.
    • Verworven interest: 0,00 EUR
    • Koers: 23,00 EUR

    Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe.

    Het detail van de berekening van de min/meerwaarde wordt als volgt getoond:

    Datum Beweging Aantal Koers/Waarde per deel
    15/05/2013 Saldo 120 23 EUR

    Meer/minwaarde sinds aankoop

    • Indicatieve waarde: 2 760,00 EUR
    • Ontvangen dividenden: 368,00 EUR
      De gestorte dividenden van de 80 verkochte delen worden niet in rekening gebracht.
      De belegger heeft dividenden ontvangen ten belope van 20 delen in 2009, 2010, 2011 en 2012, met andere woorden 20 x (1 + 1,1 + 0,8 + 1 EUR) = 78 EUR.
      De belegger heeft dividenden ontvangen ten belope van 100 delen in 2010, 2011 en 2012, met andere woorden 100 x (1,1 + 0,8 + 1 EUR) = 290 EUR.
      Het totaal van de ontvangen dividenden bedraagt dus 368 EUR (= 78 + 290).
    • Totale waarde: 3 128,00 EUR
    • Aankoopwaarde: 1 760,00 EUR
      Het saldo bestaat uit 20 delen gekocht aan 13 EUR en 100 delen gekocht aan 15 EUR (FIFO-principe) voor een totale waarde van 1 760 EUR.
    • Meer/minwaarde: 1 368,00 EUR
      De meer/minwaarde wordt berekend door de totale waarde te verminderen met de aankoopwaarde: 3 128 EUR – 1 760 EUR = 1 368 EUR
    • In percentage: 77,72 %
      Het percentage wordt verkregen door de meer/minwaarde te delen door de aankoopwaarde (1 760 EUR).

    Meer/minwaarde sinds begin van het jaar

    • Indicatieve waarde: 2 760,00 EUR
    • Ontvangen dividenden: 0,00 EUR
      Er werden nog geen dividenden ontvangen sedert 01/01/2013.
    • Totale waarde: 2 760,00 EUR
    • Waarde op 31/12/2012: 2 400,00 EUR
      Het saldo bestaat uit 120 delen aan een koers van 20 EUR op 31/12/2012 voor een totale waarde van 2 400 EUR.
    • Meer/minwaarde: 360,00 EUR
      De meer/minwaarde wordt berekend door de totale waarde te verminderen met de waarde op 31/12/2012: 2 760 EUR - 2 400 EUR = 360 EUR
    • In percentage: 15,00 %
      Het percentage wordt verkregen door de meer/minwaarde te delen door de waarde op het eind van het vorige jaar (2 400 EUR).