Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW)

Dit is een pensioenverzekering tak 21 (2e pijler) met de zekerheid van een gewaarborgd rendement.

• Voor werknemers die geen of een beperkt aanvullend pensioen opbouwen via een groepsverzekering (minder dan 3% van het referentieloon van 2 jaar geleden, zie MyPension.be).
• Uw werknemers nemen zelf het initiatief om een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW) af te sluiten. De verzekeringnemer is dus altijd de werknemer, nooit u als werkgever. U houdt de premie in op het nettoloon van uw werknemers en stort ze door aan de verzekeraar.

Bij voldoende hoge belastbare inkomsten genieten uw werknemers een belastingvermindering van 30% ⁽¹⁾ op de personenbelasting, te verhogen met gemeentebelastingen op de gestorte premies.

• Vaste interestvoet per gestorte nettopremie met een looptijd tot de pensioenleeftijd. Deze interestvoet kan wijzigen voor toekomstige stortingen.
• Uw werknemers kunnen dus rekenen op een gewaarborgd rendement en een eventuele winstdeling bovenop dit rendement. Die winstdeling kan niet gewaarborgd worden en kan elk jaar wijzigen ⁽²⁾ .

• Maandelijkse premiebetaling
• De minimumpremie: 45 euro per maand
• De maximumpremie is o.a. afhankelijk van
  • het referentieloon (de totale bruto verloning onderworpen aan de socialezekerheidsbijdragen die de werknemer in het 2e jaar vóór het jaar van de opbouw heeft genoten en opgenomen is op de individuele rekening)
  • en de eventuele opgebouwde pensioenreserves van uw werknemers via een aanvullend pensioen.

In de loop van hun contract kunnen uw werknemers tot 2 maal per kalenderjaar hun premie aanpassen, op basis van de evolutie van hun maximale VAPW-premie op MyPension.be en/of van hun persoonlijke wensen. Ze moeten u 2 maanden vooraf op de hoogte brengen van elke gewenste wijziging of stopzetting.

Het jaarlijkse maximumbedrag kan elk jaar wijzigen en is normaal gesproken beschikbaar vanaf oktober op MyPension.be. Op basis daarvan kunnen uw werknemers hun bijdrage eventueel aanpassen.

De uitbetaling gebeurt bij hun effectieve wettelijke pensionering, zelfs als ze hun pensioen na de wettelijke pensioenleeftijd opnemen (nu 65 jaar, 66 jaar in 2025 en 67 jaar in 2030).

Uw werknemers bezorgen u een attest met hun maandelijkse premie die u op hun nettoloon moet inhouden. Daarbij ook de nodige gegevens om de storting aan de verzekeraar te kunnen uitvoeren. Na ontvangst beschikt u over 2 maanden voor de inhouding en de storting.

Werknemers kunnen een aanvullende overlijdensverzekering bij ongeval afsluiten.

4,40%

• RIZIV-bijdrage: 3,55% op het totale bruto kapitaal
• Solidariteitsbijdrage: van 0% tot 2% op het totale bruto kapitaal
• Personenbelasting: 10% op het kapitaal min de RIZIV- en solidariteitsbijdrage (te vermeerderen met de gemeentebelasting). De winstdeling is vrijgesteld van personenbelasting

* De fiscale behandeling hangt af van de individuele situatie van de verzekeringnemer. De bovenstaande informatie is indicatief en onder voorbehoud van eventuele wijzigingen en/of interpretatie van de fiscale regelgeving.

• Instapkosten: maximaal 6%
• Beheerskost op de reserve: 0,01% per maand met een minimum van 1 euro
• Uitstapkosten
  • Geen kosten bij uitkering bij wettelijke pensionering of bij overlijden.
  • In elk ander geval 5%, behalve de laatste 4 jaar (verminderd naar 4%, 3%, 2% of 1% met een geïndexeerd minimum van 75 euro).