Wanneer wordt de anticipatieve taks op levensverzekeringen of pensioensparen afgehouden?

Detail

De bevrijdende anticipatieve belasting op kapitalen van levensverzekeringen of pensioensparen wordt in deze situaties ingehouden:

Op de 60e verjaardag van de rekeninghouder of verzekeringnemer OF
Tien jaar na de start van het contract, als u dit bent aangegaan na uw 55e verjaardag

Vrijstelling van anticipatieve taks aanvragen

U hoeft in principe geen anticipatieve taks te betalen als u de stortingen voor pensioensparen nooit fiscaal in mindering hebt gebracht. Om de vrijstelling aan te vragen:

Maak een afspraak in je kantoor om een attest van uw belastingkantoor (document 276 C1 (B)) te bezorgen. Dit attest moet bevestigen dat uw contract nooit aanleiding heeft gegeven tot enig fiscaal voordeel.

Terugvordering van betaalde anticipatieve taks

Hebt u al anticipatieve taks betaald? Dan kan u deze terugvragen bij de Staat tot twee jaar na de betaling.