Explication sur le calcul des moins/plus-values de vos investissements
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Quelles moins/plus-values ?
Le calcul des moins/plus-values est disponible par ligne d’investissement et pour les mouvements sous-jacents. Cliquez pour cela sur la loupe.
Pour chaque calcul, nous distinguons :
- La moins/plus-value depuis la date d’achat : mesure l'évolution de l'investissement à partir de la date d'achat jusqu'à la date actuelle.
- La moins/plus-value depuis le début de l’année : mesure l'évolution de l'investissement entre le 1er janvier de l'année en cours ou la date d'achat si celle-ci est plus récente et la date actuelle.
Pour chaque mouvement, vous pouvez aussi demander une moins/plus-value annualisée (= sur base annuelle).
Les moins/plus-values sont calculées pour chaque investissement séparément et ne sont pas disponibles pour l’ensemble du portefeuille.
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Comment les moins/plus-values sont-elles calculées ?
Pour calculer la moins/plus-value d’un investissement, nous tenons compte :
- D’une part, de la valorisation de votre investissement au moment de l’achat (ou à la fin de l’année passée)
- Et, d’autre part:
- des rémunérations versées (intérêts, dividendes…) par investissement
- de la valeur actuelle de l’investissement (en fonction de la dernière valorisation disponible).
Les éventuels frais et taxes ne sont pas pris en compte.
En cas d’investissement dans une devise étrangère, les plus/moins-values sont calculées dans la devise d’émission et en EUR.
Pour quels investissements ?
Les moins/plus-values
sont calculées pour ne sont pas calculées pour
- actions
- assurances placements Branche 21
- organismes de placement collectif (OPC)
- comptes d’épargne
- certificats immobiliers
- comptes à terme
- titres de créance
- bons de caisse
- assurances placements Branche 23
- emprunts et bons d’État
- épargne-pension
- warrants
- turbo
- sprinter et speeder
Remarque : les moins/plus-values ne peuvent pas être calculées si certaines données sont manquantes ou si aucune valorisation n’est disponible. Si vous constatez des irrégularités , prenez contact avec votre conseiller financier.
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Méthode FIFO
Pour calculer les moins/plus-values, nous appliquons la méthode FIFO (First In / First Out) : ce sont les « plus anciennes » parts détenues en portefeuille qui seront d’abord vendues. En d’autres termes, l'application ne prend donc en compte que les positions restantes.
Exemple détaillé
Dates
Mouvement
Nombre
Cours/Valeur par part
01/07/2009 Achat 100 13 EUR 10/09/2010 Achat100 15 EUR 20/11/2012 Vente 80 19,5 EUR Solde au 21/11/2012: 120 parts
Le solde des 120 parts est formé, dans l’aperçu global des investissements, par les mouvements restants suivants (selon la méthode FIFO) :
Dates
Mouvement
Nombre Cours/Valeur par part
01/07/2009 Achat 20 13 EUR 10/09/2010 Achat100 15 EUR Exemple de calcul de moins/plus-values
Dans cet exemple, nous partons sur les mêmes bases que celle de l'exemple de la méthode FIFO, mais nous ajoutons les paiements de coupons.
Achats à divers moments d’un fonds, avec un dividende annuel le 15/10.
Vente d’une partie des positions le 20/11/2012.
Au 15/05/2013, le cours du fonds (la VNI) est de 23 EUR par part.
La VNI du fonds au 31/12/2012 est de 20 EUR par part.Éléments pris en compte dans le calcul du moins/plus-value Ce qui est visible à l’écran après avoir cliqué sur la loupe Dates
Mouvement
Nombre Cours/Valeur par part
01/07/2009 Achat 100 13 EUR Date :
Intérêts acquis :
15/05/2013
120 parts
0,00 EUR
23,00 EUR
15/10/2009 Coupon 100 1 EUR 10/09/2010 Achat 100 15 EUR 15/10/2010 Coupon 200 1,1 EUR 15/10/2011 Coupon 200 0,8 EUR 15/10/2012 Coupon 200 1 EUR 20/11/2012 Vente 80 19,5 EUR Pour calculer les moins/plus-values, nous utilisons la méthode FIFO (First In/First Out).
Les détails des calculs de moins/plus-values se présentent comme suit :