Explication sur le calcul des moins/plus-values de vos investissements

L’aperçu global de vos investissements via Belfius Direct Net ou Belfius Mobile vous permet de consulter les moins/plus-values de la plupart de vos investissements.

  • Quelles moins/plus-values ?

    Le calcul des moins/plus-values est disponible par ligne d’investissement et pour les mouvements sous-jacents. Cliquez pour cela sur la loupe.

    Pour chaque calcul, nous distinguons :

    • La moins/plus-value depuis la date d’achat : mesure l'évolution de l'investissement à partir de la date d'achat jusqu'à la date actuelle.
    • La moins/plus-value depuis le début de l’année : mesure l'évolution de l'investissement entre le 1er janvier de l'année en cours ou la date d'achat si celle-ci est plus récente et la date actuelle.

    Pour chaque mouvement, vous pouvez aussi demander une moins/plus-value annualisée (= sur base annuelle).

    Les moins/plus-values sont calculées pour chaque investissement séparément et ne sont pas disponibles pour l’ensemble du portefeuille.

  • Comment les moins/plus-values sont-elles calculées ?

    Pour calculer la moins/plus-value d’un investissement, nous tenons compte:

    • D’une part, de la valorisation de votre investissement au moment de l’achat (ou à la fin de l’année passée)
    • Et, d’autre part:
      • des rémunérations versées (intérêts, dividendes…) par investissement
      • de la valeur actuelle de l’investissement (en fonction de la dernière valorisation disponible).

    Les éventuels frais et taxes ne sont pas pris en compte.

    En cas d’investissement dans une devise étrangère, les plus/moins-values sont calculées dans la devise d’émission et en EUR.


    Pour quels investissements?


    Les moins/plus-values sont calculées pour

    • actions
    • organismes de placement collectif (OPC)
    • certificats immobiliers
    • titres de créance
    • bons de caisse
    • assurances placements Branche 23
    • emprunts et bons d’État
    • épargne-pension
    • warrants
    • turbo
    • sprinter et speeder

    Les moins/plus-values ne sont pas calculées pour

    • assurances placements Branche 21
    • comptes d’épargne
    • comptes à terme

    Remarque: les moins/plus-values ne peuvent pas être calculées si certaines données sont manquantes ou si aucune valorisation n’est disponible. Si vous constatez des irrégularités, prenez contact avec votre conseiller financier.

  • Méthode FIFO

    Pour calculer les moins/plus-values, nous appliquons la méthode FIFO (First In / First Out) : ce sont les « plus anciennes » parts détenues en portefeuille qui seront d’abord vendues. En d’autres termes, l'application ne prend donc en compte que les positions restantes.

    Exemple détaillé


    Dates Mouvement Nombre Cours/Valeur par part
    01/07/2009 Achat 100 13 EUR
    10/09/2010 Achat 100 15 EUR
    20/11/2012 Vente 80 19,5 EUR
    Solde au 21/11/2012: 120 parts

    Le solde des 120 parts est formé, dans l’aperçu global des investissements, par les mouvements restants suivants (selon la méthode FIFO):

    Dates Mouvement Nombre Cours/Valeur par part
    01/07/2009 Achat 20 13 EUR
    10/09/2010 Achat 100 15 EUR

    Exemple de calcul de moins/plus-values


    Dans cet exemple, nous partons sur les mêmes bases que celle de l'exemple de la méthode FIFO, mais nous ajoutons les paiements de coupons.

    • Achats à divers moments d’un fonds, avec un dividende annuel le 15/10.
    • Vente d’une partie des positions le 20/11/2012.
    • Au 15/05/2013, le cours du fonds (la VNI) est de 23 EUR par part.
    • La VNI du fonds au 31/12/2012 est de 20 EUR par part.

    Éléments pris en compte dans le calcul du moins/plus-value

    Dates Mouvement Nombre Cours/Valeur par part
    01/07/2009 Achat 100 13 EUR
    15/10/2009 Coupon 100 1 EUR
    10/09/2010 Achat 100 15 EUR
    15/10/2010 Coupon 200 1,1 EUR
    15/10/2011 Coupon 200 0,8 EUR
    15/10/2012 Coupon 200 1 EUR
    20/11/2012 Vente 80 19,5 EUR

    Ce qui est visible à l’écran après avoir cliqué sur la loupe


    • Date: 15/05/2013
    • Nombre: 120 parts
      Le solde de 120 parts se décompose des mouvements restants suivants:
      • 20 parts achetées à 13 EUR
      • 100 parts achetées à 15 EUR
    • Intérêts acquis: 0,00 EUR
    • Cours: 23,00 EUR
      Le cours repris est le dernier cours disponible.

    Pour calculer les moins/plus-values, nous utilisons la méthode FIFO (First In/First Out).

    Les détails des calculs de moins/plus-values se présentent comme suit:

    Date Mouvement Nombre Cours/Valeur par part
    15/05/2013 Solde 120 23 EUR

    Moins/Plus-value depuis l’achat

    • Valeur indicative: 2 760,00 EUR
    • Coupons reçus: 368,00 EUR
      Les coupons versés des 80 parts vendues ne sont plus pris en compte.
      L’investisseur a reçu des coupons pour les 20 parts en 2009, 2010, 2011 et 2012, soit pour une valeur de 20 x (1 EUR + 1,1 EUR + 0,8 EUR + 1 EUR) = 78 EUR.
      L’investisseur a reçu des coupons pour les 100 parts en 2010, 2011 et 2012, soit pour une valeur de 100 x (1,1 EUR + 0,8 EUR + 1 EUR) = 290 EUR.
      Le total des coupons reçus est donc égal à 368 EUR (= 78 + 290).
    • Valeur totale: 3 128,00 EUR
    • Valeur d’achat: 1 760,00 EUR
      Le solde s’élève à 20 parts achetées à 13 EUR et à 100 parts achetées à 15 EUR (méthode FIFO), pour une valeur totale de 1 760 EUR.
    • Plus/moins-value: 1 368,00 EUR
      La moins/plus-value est calculée en diminuant la valeur totale de la valeur d'achat : 3 128 EUR – 1 760 EUR = 1 368 EUR
    • En pourcentage 77,72 %
      Le pourcentage est obtenu en divisant la moins/plus-value par la valeur de l’achat (1 760 EUR).

    Moins/plus-value depuis le début de l’année

    • Valeur indicative: 2 760,00 EUR
    • Coupons reçus 0,00 EUR
      Il n’y a pas encore de coupons reçus depuis le 01/01/2013.
    • Valeur totale: 2 760,00 EUR
    • Valeur au 31/12/2012: 2 400,00 EUR
      Le solde s’élève à 120 parts à un cours de 20 EUR au 31/12/2012 pour une valeur totale de 2 400 EUR.
    • Plus/moins-value: 360,00 EUR
      La moins/plus-value est calculée en diminuant la valeur totale de la valeur au 31/12/2012 : 2 760 EUR – 2 400 EUR = 360 EUR
    • En pourcentage: 15,00 %
      Le pourcentage est obtenu en divisant la moins/plus-value par la valeur à la fin de l’année précédente (2 400 EUR).